Штрафные санкции за нарушение Валютного Законодательства РФ и актов

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц - от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции;
• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей.

ч.2 Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 1 000 до 1 500 рублей;
• на должностных лиц - от 5 000 до 10 000 рублей;
• на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей

ч.2.1 Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 4 000 до 5 000 рублей;
• на должностных лиц - от 40 000 до 50 000 рублей;
• на юридических лиц – от 800 000 до 1 000 000 рублей

ч.4 Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае уступки такому финансовому агенту (фактору) - резиденту денежного требования иностранной валюты и (или) валюты РФ, причитающихся резиденту за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, за исключением случаев, предусмотренных частью 4.2 настоящей статьи

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере:

• от 3 до 10 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на банковские счета в уполномоченных банках, по внешнеторговому договору (контракту) с нерезидентом, сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ;

• от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, по внешнеторговому договору (контракту) с нерезидентом, предусматривающий оплату в иностранной валюте;

• от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках, если с нерезидентом заключен договор займа;

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей.

ч.4.1 Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по обеспечению получения на свои счета, открытые в уполномоченных банках, и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации в соответствии с требованиями, установленными валютным законодательством Российской Федерации, по внешнеторговым контрактам, для которых валютным законодательством Российской Федерации предусматривается оформление паспорта сделки, валюты Российской Федерации в доле, определяемой Правительством Российской Федерации.

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей; 

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.4.2 Невыполнение резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительные права на них, и (или) на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае уступки такому финансовому агенту (фактору) - резиденту денежного требования иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц - от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета в уполномоченных банках;

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.4.3 Невыполнение резидентом, в т.ч. включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4, 4.1 и 4.2 настоящей статьи

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц -- от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента;

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.5 Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере:

• от 3 до 10 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств в валюте РФ, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта), сумма обязательств по которому определена в валюте РФ и условиями которого предусмотрена оплата в валюте РФ;

• от 5 до 30 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту по условиям внешнеторгового договора (контракта) в иностранной валюте;

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.5.1 Совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию в виде административного штрафа за аналогичное административное правонарушение

влечет дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет

ч.5.2 Действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.2, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния

влекут наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере:

• от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации;

• на должностных лиц - от 40 000 до 50 000 рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет

ч.5.3 Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, резидентом, включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности

влечет наложение административного штрафа:

• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц - от 3 до 5 процентов суммы не возвращенных в установленный срок в Российскую Федерацию денежных средств;

• на должностных лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.6 Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 2 000 до 3 000 рублей;
• на должностных лиц - от 4 000 до 5 000 рублей;
• на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей

ч.6.1 Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов не более чем на десять дней

влечет предупреждение или наложение административного штрафа:

• на граждан - от 300 до 500 рублей;
• на должностных лиц - от 500 до 1 000 рублей;
• на юридических лиц - от 5 000 до 15 000 рублей

ч.6.2 Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов более чем на десять, но не более чем на тридцать дней

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 1 000 до 1 500 рублей;
• на должностных лиц - от 2 000 до 3 000 рублей;
• на юридических лиц - от 20 000 до 30 000 рублей

ч.6.3 Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов более чем на тридцать дней

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 2 000 до 3 000 рублей;
• на должностных лиц - от 4 000 до 5 000 рублей;
• на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей

ч.6.3.1 Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 2 500 до 3 000 рублей;
• на должностных лиц - от 4 000 до 5 000 рублей;
• на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 рублей

ч.6.4 Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, за исключением случаев повторного совершения административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - от 10 000 рублей;
• на должностных лиц - от 12 000 до 15 000 рублей;
• на юридических лиц - от 120 000 до 150 000 рублей

ч.6.5 Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) подтверждающих документов

влечет наложение административного штрафа:

• на граждан - 20 000 рублей;
• на должностных лиц - от 30 000 до 40 000 рублей;
• на юридических лиц - от 400 000 до 600 000 рублей